סינגפור IV: AML/CFT וציות
לקריאת מהדורת ה־PDF (3 עמודים)
דיני איסור הלבנת הון הם החלק במשטר הנכסים הדיגיטליים של סינגפור שמכריע אם עסק שורד את המפגש עם לקוחותיו שלו. רישיון לשירותי תשלום אפשר להשיג עם הון, תוכנית עסקית וסבלנות. שמירתו תלויה במשמעת יומיומית שהרשות המוניטרית של סינגפור (Monetary Authority of Singapore, MAS) בודקת מקרוב יותר מכל היבט אחר של עסק אסימון תשלום דיגיטלי (DPT). הסיבה היסטורית. הכשל האחד שסינגפור מעולם לא סלחה עליו במרכז הפיננסי שלה הוא הלבנת תקבולי פשיעה זרים דרך מוסדותיה. המעצרים באוגוסט 2023, שחשפו נכסים נגועים בהיקף של יותר מ-3 מיליארד S$, אישרו את סדר העדיפויות הזה לעשור הבא.
חלק זה מציג את מערכת איסור הלבנת הון ומימון טרור (AML/CFT) של סינגפור כפי שהיא חלה על ספקי שירותי DPT, על ספקי שירותי טוקנים דיגיטליים ועל עורכי הדין, הנאמנים וקציני הציות העובדים עמם. הוא פותח בארכיטקטורה (החוקים, ההודעות וההנחיות של MAS, שכבת ה-FATF), ולאחר מכן עובר על החובות התפעוליות בסדר שבו קצין ציות פוגש אותן: בדיקת נאותות של לקוחות, כלל המסע (travel rule), דיווח על עסקאות חשודות וסנקציות. פרשת 3 מיליארד ה-S$ ורקורד האכיפה זוכים לפרקים משלהם, משום שהם מסבירים כיצד MAS ו-Commercial Affairs Department פועלות בפועל. הפרק המסכם עוסק בבעיה שרוב קוראי הספר הזה פוגשים בפועל: הפעלת תוכנית AML אחת על פני ישות בצוג הנתונה לפיקוח של ארגון לרגולציה עצמית שווייצרי וישות בסינגפור המחזיקה ברישיון מוסד תשלום מרכזי (major payment institution).
המקבילה השווייצרית לחלק זה היא חלק F. במקומות שבהם שני המשטרים מושווים, ההשוואה נעשית כאן מהצד הסינגפורי ובחלק F מהצד השווייצרי, כך שכל חלק ניתן לקריאה בפני עצמו. חלק K עוסק בגבולות הרישוי לפי חוק שירותי התשלום (Payment Services Act 2019) ולפי חוק השירותים והשווקים הפיננסיים (Financial Services and Markets Act 2022). חלק N עוסק באכיפה פלילית ובהשבת נכסים, ואילו חלק M עוסק בעבירות המקור בתחום המס. חלק זה מפנה לאותם חלקים כאשר הנושא חוצה אליהם, ואינו חוזר עליהם.
שתי אזהרות לקורא מעולם המשפט הקונטיננטלי. ראשית, דיני איסור הלבנת הון בסינגפור בנויים בשכבות באופן שאין לו מקבילה שווייצרית. החובות הפליליות מצויות בחוקי הפרלמנט. חובות ההתנהגות המפורטות מצויות בהודעות של MAS שיש להן תוקף של דין, ואילו הפרשנות מצויה בהנחיות של MAS שאינן מחייבות אך בפועל הן מכריעות. קצין ציות הקורא רק את החוק יחמיץ את רוב הכללים. שנית, הסטנדרט החל בסינגפור הוא זה של ״המוסד הפיננסי הסביר״, ו-MAS בוחנת אותו באמצעות ביקורות בשטח ובדיקות נושאיות. ציות על הנייר מתגלה במהירות. ההערות המעשיות בחלק זה נכתבו לקוראים המבקשים לעמוד במבחן הזה.
למידע כללי בלבד. מאמר זה אינו מהווה ייעוץ משפטי או ייעוץ מס, אינו מחליף ייעוץ במקרה פרטני ואינו יוצר יחסי עורך דין–לקוח. הוא משקף את המצב המשפטי נכון לחודש אוקטובר 2026.