הודעות MAS: PSN01, PSN02 והודעת ה-DTSP
לקריאת מהדורת ה־PDF (4 עמודים)
חובות ה-AML/CFT התפעוליות של עסק DPT קבועות בהודעות של הרשות המוניטרית של סינגפור (Monetary Authority of Singapore, MAS) שהוצאו לפי חוק שירותי התשלום (Payment Services Act, PSA). הודעת MAS PSN01 (Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Specified Payment Services) חלה על הנפקת חשבונות, העברת כספים מקומית וחוצת גבולות, סליקת בתי עסק (merchant acquisition) והנפקת כסף אלקטרוני. הודעת MAS PSN02 (Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Digital Payment Token Service) חלה על כל מחזיק ברישיון שירותי תשלום המפעיל שירות DPT ועל הספקים הפטורים בתקופות המעבר שלהם.1 שתי ההודעות הוצאו ב-5 בדצמבר 2019 ונכנסו לתוקף ב-28 בינואר 2020, המועד שבו נכנס ה-PSA לתוקף. שתיהן עודכנו מאז. העדכונים של PSN02 עקבו אחר הרחבת גבולות ה-DPT המתוארת בחלק K, פרק I.
ספקי שירותי טוקנים דיגיטליים (DTSP) בעלי רישיון לפי חלק 9 של חוק השירותים והשווקים הפיננסיים (Financial Services and Markets Act, FSMA), המשטר שנכנס לתוקף ב-30 ביוני 2025 לספקים המשרתים רק לקוחות מחוץ לסינגפור, כפופים להודעה מקבילה שהוצאה לפי ה-FSMA ותוכנה זהה במהותו.2 הנקודה המעשית היא ש-MAS החילה תקן AML/CFT אחד על כל תחום ה-DPT, בלי קשר לחוק שמכוחו ניתן הרישיון. קורא המכיר את PSN02 מכיר את הודעת ה-DTSP.
התוקף המשפטי של הודעה
הודעה של MAS היא במהותה חקיקת משנה, אף שאינה מתפרסמת ברשומות כתקנות. סעיף 102 ל-PSA מסמיך את MAS להוציא הוראות והודעות בכתב לבעלי רישיון, ואי-ציות הוא עבירה שדינה קנס, ובהפרה נמשכת גם קנס יומי.3 בדרך כלל MAS אינה מעמידה לדין בשל הפרת הודעה. היא מטילה כופר על העבירה (מקבלת סכום במקום העמדה לדין), נוזפת, מטילה תנאי רישיון, ובמקרים החמורים ביותר מבטלת את הרישיון. פרק VII בחלק זה מציג את רקורד האכיפה.
המבנה המבלבל קוראים זרים הוא היחס בין הודעה להנחיות הנלוות לה. לכל הודעת AML/CFT מצורפות הנחיות של MAS (ל-PSN02: Guidelines to Notice PSN02 on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Digital Payment Token Service).4 ההנחיות קובעות במפורש שאין להן תוקף של דין. אף על פי כן, מבקרי MAS משתמשים בהן כאמת המידה שלפיה נמדדות הבקרות. חברה הסוטה מהן חייבת להיות מסוגלת להסביר מדוע הגישה שלה משיגה את אותה תוצאה. הקורא השווייצרי יזהה את השיטה מחוזרי FINMA, רשות הפיקוח על שוק ההון השווייצרית, בהבדל אחד: חוזרי FINMA מחייבים פורמלית את המוסד המפוקח כפרשנות FINMA לדין, ואילו להנחיות MAS יש פורמלית כוח שכנוע בלבד. בפועל שתיהן פועלות באותו אופן.
| מכשיר | גורם מוציא ובסיס | תוקף משפטי | תוכן אופייני |
|---|---|---|---|
| CDSA 1992, TSOFA 2002 | הפרלמנט | חוק פלילי, מחייב כל אדם בסינגפור | עבירות, חובות דיווח, חילוט |
| תקנות לפי United Nations Act 2001 | השר | חקיקת משנה, מחייבת כל אדם | סנקציות והקפאת נכסים |
| הודעת MAS (PSN01, PSN02, הודעת DTSP לפי FSMA) | MAS לפי סעיף 102 ל-PSA / FSMA | מחייבת בעלי רישיון, הפרה היא עבירה | CDD, שמירת רשומות, נוהלי STR, מדיניות קבוצתית |
| הנחיות MAS להודעה | MAS | אינן מחייבות, אך הן אמת המידה בביקורת | אופן יישום ההודעה, דוגמאות, סימני אזהרה |
| חוזרים ומסמכי מידע של MAS | MAS | אינם מחייבים | ממצאים נושאיים, ציפיות, פרקטיקה טובה |
| שאלות ותשובות (FAQs) של MAS | MAS | אינן מחייבות | פרשנות של שאלות ספציפיות |
הערות
- MAS Notice PSN01 ו-MAS Notice PSN02, שתיהן הוצאו ב-5 בדצמבר 2019 בתוקף מ-28 בינואר 2020, מועד תחילתו של Payment Services Act 2019; שתיהן תוקנו כמה פעמים, בין היתר כדי לשקף את תיקוני ה-PSA של 2021 ואת הרחבת הגדרת ה-DPT ב-2024. ↩
- MAS Notice on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Digital Token Service Providers, שהוצאה לפי חלק 9 ל-FSMA בתוקף מ-30 ביוני 2025; ראו חלק K, פרק V, על משטר ה-DTSP. מזהה ההודעה: FSM-N27. ↩
- PSA 2019, סעיף 102 (הוראות והודעות), בצירוף הוראות העונשין באותו חלק; ל-MAS יש בנוסף סמכות להטיל כופר על עבירות לפי ה-PSA. ↩
- MAS Guidelines to Notice PSN02, הוצאו לראשונה ב-16 במרץ 2020 ועודכנו מאז; ההנחיות קובעות שאינן מחייבות משפטית, אך ש-MAS תביא בחשבון את הציות להן בהערכת התנהלותו של בעל הרישיון. ↩
למידע כללי בלבד. מאמר זה אינו מהווה ייעוץ משפטי או ייעוץ מס, אינו מחליף ייעוץ במקרה פרטני ואינו יוצר יחסי עורך דין–לקוח. הוא משקף את המצב המשפטי נכון לחודש אוקטובר 2026.