פרשת אוגוסט 2023 והחמרת הפרקטיקה
לקריאת מהדורת ה־PDF (3 עמודים)
באוגוסט 2023 עצרה משטרת סינגפור (Singapore Police Force) עשרה אזרחים זרים ותפסה או הקפיאה נכסים שערכם הוערך בסופו של דבר ביותר מ-S$ 3 מיליארד, במה שהפך לפרשת הלבנת ההון הגדולה בתולדות סינגפור. העובדות מפורטות בחלק L, פרק V.1 לגבי משרדים משפחתיים, הממצא הרלוונטי היה שלפחות אחד הנאשמים השתמש במבנה של משרד משפחתי סינגפורי עם תמריץ מס. הבנקים, נותני השירותים התאגידיים ואנשי המקצוע בתחום המשרדים המשפחתיים שעבדו עם הקבוצה לא זיהו את מקור הכספים. MAS ומשרד האוצר הגיבו בבחינה של מגזר המשרדים המשפחתיים, שהולידה את הצעת פטור הסוג שתוארה לעיל. ועדה בין-משרדית למניעת הלבנת הון המליצה בדוח שלה מאוקטובר 2024 על הידוק שמירת הסף. האישורים לפי סעיפים 13O ו-13U הואטו באופן ניכר במהלך 2024, כאשר MAS הוסיפה שאלות על מקור העושר לכל בקשה.2
עבור משפחת קריפטו, ההשלכה המעשית היא שסיפור מקור העושר חייב להיות שלם לפני הגשת הבקשה. MAS שואלת על מקור עושר המשפחה, על תולדות העסק או ההשקעות שהפיקו אותו, על הטיפול המיסויי במדינת המוצא ועל הראיות על השרשרת (on-chain) הקושרות את הטוקנים לאותן תולדות. מייסד שיכול להציג את הקצאת הטוקנים בבלוק הראשון (genesis), את לוח ההבשלה (vesting), את רישומי הבורסות ואת דוחות המס שבהם דווחו הרווחים מחזיק תיק חזק. משפחה שעושרה נבע מכרייה מוקדמת או ממסחר בבורסות שאינן קיימות עוד מחזיקה תיק חלש יותר, ועליה לצפות לתהליך ארוך יותר ולשאלות רבות יותר. דוחות ניתוח הבלוקצ׳יין המתוארים בחלק F, פרק III ובחלק L, פרק II הם כיום נספחים סטנדרטיים לבקשת משרד משפחתי. הבנקים שינהלו את חשבונות הקרן מבקשים את אותו חומר. הפרקטיקה המתוארת בחלק P, פרק IX בנושא בנקאות לעושר קריפטו חלה במלואה.
הערה מעשית
תוכלו לקצר את תהליך אישור המשרד המשפחתי אם תכינו את תיק מקור העושר לפני הפגישה הראשונה עם הרגולטור. התיק צריך לכלול סיפור עושר בסדר כרונולוגי ואת המסמכים התאגידיים ומסמכי הטוקנים התומכים בכל שלב. הוסיפו דוחות מס או שומות מכל מדינת תושבות בתקופת צבירת ההון, דוח ניתוח בלוקצ׳יין על הארנקים העיקריים המכסה את כל התקופה, והמלצה בנקאית ממוסד שכבר השלים בדיקה משלו. תיק מסוג זה מקצר את זמן הטיפול בבקשה משנים-עשר עד שמונה-עשר חודשים לשישה עד תשעה חודשים, מניסיוני. בלעדיו, המשרד המשפחתי מסתכן בסירוב מנומס ללא נימוק.
הערות
- Singapore Police Force, הודעות לתקשורת מיום 16 באוגוסט 2023 ואילך בדבר המעצרים והתפיסות בחקירת הלבנת ההון; עשרת הנאשמים הורשעו ונגזר דינם בין אפריל ליוני 2024. ↩
- Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, דוח מיום 4 באוקטובר 2024; MAS, הצהרות בדבר בדיקת נאותות מוגברת לבקשות לתמריצי מס לקרנות 2023–2024. ↩
למידע כללי בלבד. מאמר זה אינו מהווה ייעוץ משפטי או ייעוץ מס, אינו מחליף ייעוץ במקרה פרטני ואינו יוצר יחסי עורך דין–לקוח. הוא משקף את המצב המשפטי נכון לחודש אוקטובר 2026.