הממשל התאגידי ש-MAS מצפה לו

לקריאת מהדורת ה־PDF (2 עמודים)

PSN02 מסתיימת בדרישות שגורמות לכל מה שקדם להן לעבוד: מדיניות, נהלים ובקרות פנימיים שאושרו בידי ההנהלה הבכירה, פונקציית ציות בעלת משאבים ועצמאות מספקים, פונקציית ביקורת הבוחנת את התוכנית, סינון עובדים והדרכה שוטפת.¹ ההוראה מטילה את האחריות במפורש על הדירקטוריון ועל ההנהלה הבכירה. הגישה הפיקוחית של MAS רואה בכשל בקרה קודם כול כשל ממשל תאגידי, ורק אחר כך כשל טכני. לכן צעדי האכיפה שלה מציינים כמעט תמיד את הפיקוח של הדירקטוריון או של ההנהלה לצד ההפרה הספציפית.

מודל הממשל ש-MAS מצפה לו הוא המודל שהיא מחילה על בנקים, בהתאמה לגודל החברה. יש שלושה קווי הגנה. העסק הוא בעל הסיכון ומבצע את הבקרות הראשונות. פונקציית הציות קובעת את המדיניות, מנטרת ומדווחת. הביקורת הפנימית בוחנת את שתיהן. דירקטוריון או ועדת דירקטוריון מקבלים דיווח שוטף בענייני AML/CFT, מאשרים את הערכת הסיכונים ואת המדיניות לפחות פעם בשנה, ומתעדים את הדיון בפרוטוקול. לקצין הציות יש גישה ישירה לדירקטוריון וסמכות לעצור עסקה או התקשרות. סטארט-אפ DPT עם שלושים עובדים אינו יכול לשכפל את המבנה של בנק, ו-MAS אינה מצפה לכך. היא כן מצפה שהפונקציות יתקיימו, שיופרדו במקום שבו ההפרדה אפשרית, ושיתועדו במקום שבו אינה אפשרית.

הערות

MAS Notice PSN02, פסקה 16 (מדיניות פנימית, ציות, ביקורת והדרכה), המחייבת את בעל הרישיון לפתח וליישם מדיניות פנימית הולמת שאושרה בידי ההנהלה הבכירה, למנות קצין ציות בדרג ההנהלה, לקיים פונקציית ביקורת עצמאית ולבצע סינון והדרכה של עובדים. ↩

למידע כללי בלבד. מאמר זה אינו מהווה ייעוץ משפטי או ייעוץ מס, אינו מחליף ייעוץ במקרה פרטני ואינו יוצר יחסי עורך דין–לקוח. הוא משקף את המצב המשפטי נכון לחודש אוקטובר 2026.

עברית

צור קשר

Dr Alexander Ressos, TEP

Of Counsel, KGP Legal LLC

אני משמש Of Counsel ב־KGP Legal LLC בסינגפור, ושם אני עובד עם בסיס לקוחות גלובלי של יזמים מצליחים ובני משפחותיהם, מנהלי נכסים עצמאיים, בתי מסחר בסחורות ולקוחות עסקיים נוספים. אני עורך דין בגרמניה ובשווייץ, ומוסמך גם כ־solicitor באנגליה ובוויילס ובהונג קונג. אני מחלק את זמני בין צוג שבשווייץ, סינגפור והונג קונג. מאז 2017 ייעצתי ללקוחות בינלאומיים ביותר מ־700 פרויקטים של קריפטו ונכסים דיגיטליים. יש לי גם ניסיון רב בליטיגציה ובבוררות חוצות גבולות בסינגפור, בהונג קונג ובשווקים נוספים בדרום־מזרח אסיה ובסין רבתי.

אני פועל במרכזים הפיננסיים המרכזיים בדרום־מזרח אסיה, במזרח התיכון ובשווייץ, עם דגש מיוחד על הגנה על נכסים, מיסוי בינלאומי ותכנון עיזבון, וכן על נאמנויות, ניהול חברות ושירותי נאמנות נוספים. הגישה שלי היא לשמש יועץ אמין הפועל בשיתוף פעולה הדוק עם לקוחותיי ולסייע להם להשיג את מטרותיהם העסקיות.

כל ייעוץ בדיני סינגפור ניתן באמצעות KGP Legal LLC, משרד ותיק של advocates and solicitors בסינגפור, המורשה כדין.

KGP Legal LLC הוא משרד עורכי דין בינוני בסינגפור, המסוגל להעניק את מלוא מגוון השירותים המשפטיים ואת עבודת הניהול התאגידי. אם תזדקקו למידע נוסף, אנא פנו אליי ישירות בכתובת [email protected].

צרו קשר ←

מאמרים ותובנות

מקימים פעילות בסינגפור או מרחיבים אותה?

את SingaporeIQ עורך ד״ר אלכסנדר רסוס, עורך דין בינלאומי בתחום המשפט העסקי, בעל ניסיון מקומי של יותר מ־15 שנה בסינגפור כתושב קבע, כעורך דין זר הרשום בסינגפור וכשותף מנהל של משרד עורכי דין זר בסינגפור. מלבד ניסיון משמעותי בהשקעות ובעסקאות חוצות גבולות, בעבודה עם לקוחות פרטיים בעלי הון גבוה במיוחד (UHNWI) ובסנקציות ובפיקוח על יצוא, לד״ר רסוס ניסיון רב בעסקים חוצי גבולות ובפרויקטים של קריפטו ונכסים דיגיטליים בסינגפור, שנצבר ביותר מ־700 פרויקטים מאז 2017.

אם אתם מתכננים הקמת חברה, השקעה, מבנה אחזקות או כניסה לשוק דרך סינגפור, תוכלו לפנות לד״ר רסוס ישירות בכתובת [email protected]. ייעוץ בדיני סינגפור ניתן על ידי KGP Legal LLC, משרד של advocates and solicitors בסינגפור בעל רישיון. כמשרד עורכי דין סינגפורי, KGP Legal LLC מוסמך לפי ה־Legal Profession Act 1966 לייעץ בדיני סינגפור ולייצג לקוחות בפני בתי המשפט בסינגפור; משרדים זרים בעלי סניף בסינגפור (foreign law practices) אינם רשאים, ככלל, לעשות אף אחד מאלה. ד״ר רסוס והצוות שלו מסייעים בהשגת מלוא השירותים המשפטיים, שירותי הציות ושירותי ניהול החברות בסינגפור, ובהם רישום חברות, עסקאות תאגידיות, חוזים מסחריים, קריפטו ונכסים דיגיטליים, רגולציה פיננסית ויישוב סכסוכים, כולל ליטיגציה בבתי המשפט של סינגפור. לשירותים משפטיים, שירותי מיסוי ושירותי נאמנות בשווייץ, ראו helveticaregister.com.