ציר רביעי: חובות מניעת הלבנת הון וכלל המסע
לקריאת מהדורת ה־PDF (4 עמודים)
שני המרכזים מיישמים במלואם את תקני FATF לגבי נותני שירותי נכסים וירטואליים, ועשו זאת מוקדם יותר מרוב המדינות. ההבדלים טמונים בארכיטקטורה ובספים. שווייץ מנתבת את הפיקוח בתחום מניעת הלבנת הון על מתווכים שאינם בפיקוח פרודנציאלי דרך ארגונים לרגולציה עצמית (SRO), כש-FINMA (רשות הפיקוח על שוק ההון השווייצרית) מפקחת על ה-SRO ועל המוסדות שבפיקוחה הישיר. החובות נובעות מחוק איסור הלבנת הון השווייצרי (AMLA/GwG), מתקנות איסור הלבנת הון (AMLO) ומתקנות FINMA בנושא (AMLO-FINMA). סף הזיהוי לעסקאות המרה מזדמנות בין קריפטו למטבע פיאט, או בין נכסי קריפטו, הוא CHF 1,000 לשלושים יום, לאחר שהופחת מ-CHF 5,000 בשנת 2021 בעקבות תיקון AMLO-FINMA על ידי FINMA.1 כלל המסע (travel rule) חל מכוח סעיף 10 AMLO-FINMA, ש-FINMA מפרשת מאז 2019 כמחייב, בהעברות אל ארנקים שאינם מאוחסנים (unhosted wallets) או מהם, שהמתווך יאמת באמצעים טכניים את שליטת הלקוח בארנק החיצוני. בשווייץ אין סף מינימלי לכלל המסע.2
סינגפור מפקחת באופן ישיר באמצעות הרשות המוניטרית של סינגפור (Monetary Authority of Singapore, MAS). החובות של נותני שירותי DPT מפורטות ב-MAS Notice PSN02 ובהנחיות הנלוות לה, ולצדן, לעניין דיווח, חוק השחיתות, סחר הסמים ועבירות חמורות אחרות (חילוט טובות הנאה) 1992 (Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes (Confiscation of Benefits) Act 1992). PSN02 מחייבת בדיקת נאותות לקוח בכל קשר עסקי ובעסקאות מזדמנות מעל הסף החל, עם אמצעים מוגברים ללקוחות בסיכון גבוה. דרישות העברת הערך מיישמות את כלל המסע לגבי כל העברות ה-DPT, עם מידע מלא על המעביר ועל המוטב מעל S$ 1,500 ומידע מצומצם מתחת לסף זה.3 לגבי ארנקים שאינם מאוחסנים, PSN02 מחייבת את נותן השירות להעריך את הסיכון ולהחיל אמצעים מידתיים לו, ובפועל פירוש הדבר סינון ארנקים, ובסכומים גבוהים יותר גם אימות בעלות.
הנקודה החוצה גבולות החשובה לקבוצה הפועלת בשני המרכזים היא בעיית ה״זריחה״ (sunrise). מתווך שווייצרי שחייב לאמת שליטה בארנק שאינו מאוחסן לפני כל העברה פוגש צד נגדי סינגפורי המיישם גישה מבוססת סיכון. MPI סינגפורי שחייב להעביר נתוני כלל המסע פוגש צדדים נגדיים שווייצריים המשתמשים בפרוטוקול OpenVASP או TRP. הקבוצה זקוקה לפרוטוקול אחד ולתקן נתונים אחד, כשהכלל המחמיר יותר קובע את המדיניות המשותפת. חלק L, פרק VIII, מתאר כיצד כותבים מדיניות כזו.
| שאלה | שווייץ | סינגפור |
|---|---|---|
| גורם מפקח | FINMA באופן ישיר, או SRO (VQF, SO-FIT, PolyReg, ARIF, OAD-FCT) | MAS |
| בסיס משפטי | AMLA; AMLO; AMLO-FINMA; תקנוני SRO | PSA; MAS Notice PSN02; CDSA 1992; TSOFA 2002 |
| סף לעסקה מזדמנת | CHF 1,000 לכל 30 יום בעסקאות המרת קריפטו | סף לפי PSN02 (ראו הסימון לעיל) |
| סף כלל המסע | אין; כל ההעברות | מידע מלא מעל S$ 1,500; מצומצם מתחת לכך |
| ארנקים שאינם מאוחסנים | נדרש אימות שליטה לפני העברה | מבוסס סיכון; סינון ואמצעים מידתיים לסיכון |
| דיווח | MROS, סעיף 9 AMLA; מנגנון ההקפאה בסעיף 10 AMLA | STRO, סעיף 45 CDSA; עבירת הדלפת מידע לחשוד (tipping-off) |
| רף הדיווח | חשד סביר (שורת הפסיקה של BGE 147 IV 274) | ידיעה או יסוד סביר לחשד |
| מרשם בעלי שליטה | מרשם שקיפות פדרלי במסגרת הרפורמה של 2024–2026 (ראו חלק F, פרק VI) | מרשם בעלי השליטה (Register of Registrable Controllers) של ACRA מאז 2017 |
הערות
- סעיף 51a AMLO-FINMA (SR 955.033.0), בתוקף מ-1 בינואר 2021; דוח ההסבר של FINMA לתיקון החלקי של AMLO-FINMA משנת 2020. ראו חלק F, פרק III. ↩
- סעיף 10 AMLO-FINMA; FINMA Guidance 02/2019 מ-26 באוגוסט 2019 בדבר תשלומים על גבי הבלוקצ׳יין. ראו חלק F, פרק IV. ↩
- MAS Notice PSN02 on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism, Digital Payment Token Service, פסקאות 6 ו-13 בנוסחן התקף ב-30 ביוני 2026; Guidelines to MAS Notice PSN02. ראו חלק L, פרקים II ו-III. ↩
למידע כללי בלבד. מאמר זה אינו מהווה ייעוץ משפטי או ייעוץ מס, אינו מחליף ייעוץ במקרה פרטני ואינו יוצר יחסי עורך דין–לקוח. הוא משקף את המצב המשפטי נכון לחודש אוקטובר 2026.